Calculateur d'impôt sur le revenu des particuliers — 2018

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Montre le montant d'impôt sur le revenu combiné fédéral et provincial (territorial) et les taux d'impôt sur le revenu (à jour au 20 décembre 2018).
Revenu imposable  
Taux d’imposition marginaux2
                 Dividendes canadiens3
  Impôt sur
le revenu1
Revenu après
impôt
Impôt sur le
revenu en % du
revenu imposable
Revenu
d’intérêts
et ordinaire
Gain en
capital
Déterminés Non
déterminés
Alberta
Colombie-Britannique
Manitoba
Nouveau-Brunswick
Terre-Neuve-et-Labrador
Territoires du Nord-Ouest
Nouvelle-Écosse
Nunavut
Ontario
Île-du-Prince-Édouard
Québec
Saskatchewan
Yukon

1. Impôt sur le revenu
Pour les montants indiqués, on présume que la totalité du revenu est composée d’intérêts, de revenu ordinaire (comme un salaire) ou de gains en capital imposables, et que seul le crédit d’impôt personnel de base est demandé. Les montants ne tiennent pas compte : i) des réductions d’impôt pour les personnes à faibles revenus de la Colombie-Britannique, du Nouveau-Brunswick, de Terre-Neuve-et-Labrador, de la Nouvelle-Écosse, de l’Ontario, et de l’Île-du-Prince-Édouard, ou de la prestation fiscale pour les familles du Manitoba (pour les contribuables à faibles revenus); et ii) pour la Nouvelle-Écosse, d'un crédit d'impôt personnel de base bonifié, qui peut réduire l'impôt sur le revenu jusqu'à concurrence de 264 $ lorsque le revenu imposable est inférieur à 75 000 $, à compter de 2018. Les résultats peuvent varier si le contribuable est autorisé à demander d’autres crédits d’impôt non remboursables ou si le revenu imposable comprend des dividendes déterminés ou non déterminés. Certains des revenus et des déductions peuvent entraîner l'application de l'impôt minimum de remplacement (IMR) qui s'ajoute à l'impôt sur le revenu.

2. Taux d’imposition marginaux
Les taux d’imposition marginaux donnent le pourcentage d’impôt qui s’applique sur tout montant supplémentaire.

3. Dividendes canadiens

  • Les taux d’imposition des dividendes s’appliquent au montant réel des dividendes imposables reçus de sociétés canadiennes imposables.
  • Un taux d’imposition des dividendes négatif signifie qu’il y a remboursement de l’impôt payé sur d’autres revenus. Le taux d’imposition des dividendes est plus élevé si le contribuable n’a pas d’autre revenu.
  • Si le contribuable n’a pas d’autre revenu, un taux d'imposition des dividendes déterminés positif sera plus élevé en Colombie-Britannique (lorsque le revenu imposable est inférieur ou égal à 79 353 $), au Manitoba et à Terre-Neuve-et-Labrador (lorsque le revenu imposable est supérieur à 11 809 $ et inférieur ou égal à 46 605 $), dans les Territoires du Nord-Ouest (lorsque le revenu imposable est inférieur ou égal à 84 420 $), en Ontario (lorsque le revenu imposable est inférieur ou égal à 75 653 $), au Nouveau-Brunswick, en Nouvelle-Écosse, au Nunavut, à l’Île-du-Prince-Édouard, au Québec et en Saskatchewan (lorsque le revenu imposable est inférieur ou égal à 46 605 $), et au Yukon (lorsque le revenu imposable est inférieur ou égal à 144 489 $).
  • Si le contribuable n’a pas d’autre revenu, un taux d'imposition des dividendes non déterminés positif sera plus élevé dans les Territoires du Nord-Ouest (lorsque le revenu imposable est supérieur à 14 492 $ et inférieur ou égal à 42 209 $).
  • Pour le Québec, les taux de dividendes indiqués s’appliquent aux dividendes reçus après le 27 mars 2018. Pour les dividendes reçus avant le 28 mars 2018, ces taux sont inférieurs de i) 0,055 point de pourcentage pour les dividendes déterminés; et ii) de 0,893 point de pourcentage pour les dividendes non déterminés.
Le présent calculateur d'impôt ne saurait faire office de conseils ou de services juridiques, comptables, fiscaux ou autres. Il ne vise qu'à fournir une information générale; il ne constitue pas une analyse définitive de la loi et il ne saurait remplacer non plus les conseils de professionnels. Les lecteurs devraient faire appel à leurs conseillers professionnels pour déterminer comment l’information peut s’appliquer à leur situation. Sauf si PricewaterhouseCoopers LLP/s.r.l./s.e.n.c.r.l. , une société à responsabilité limitée de l'Ontario a donné au préalable son consentement écrit, le calculateur d'impôt ne peut être affiché ou imprimé que s'il est destiné à un usage personnel et non commercial et qu'il n'est pas modifié (et que tout avis sur les droits d'auteur et les autres droits de propriété y est conservé). Toute reproduction non autorisée est strictement interdite.